8月23－23日，海亮集团召开了2013年下半年财务工作会议，在这一天半的时候里，通过聆听集团高层领导的专题报告，以及各板块财务负责人的工作汇报，受益匪浅，同时深感到自己要学习的东西还很多，对照集团领导对财务管理人员的要求还有较大的差距。以下谈谈我参加本次会议后四方面的体会、建议和下一步的工作打算。

一、对本次会议的感受

通过这次会议，使集团范围内各板块财务负责人互相交流经验，让与会人员了解不同板块之间跨行业的财务管理，并且集团高层在会上给全体财务管理人员明确了未来财务管理的目标和方向，过程中还要问题讨论和交流互动，我个人对这次会议形式和效果的感觉都非常好。

集团高层领导在会上的专题报告，内容非常精彩，我感触颇深，对我今后的工作大有裨益。财务总监胡总在报告中提出了集团财务管控模式以及三年财务规划的蓝图，内控部傅总在报告中指出了目前海亮的内控现状及未来三年内控建设规划，信息总监邱总分析了目前海亮信息化管理的阶段以及未来IT发展规划，人力资源总监汪总提出了海亮人力资源战略框架以及针对财务人员提出了成为一名优秀财务人员的职业发展思考，特别是主席通过国内外经济、金融形势的分析，提出企业要健康持续发展，以财务管理为主的管控体系越来越重要，对财务工作提出了更高的要求。通过本次会议，集团总部为我们财务人员统一了思想，指明了方向，这对于共同实现财务管控工作更上一个台阶是非常有必要的。

集团总裁宣总总结的三个“很”非常深刻，“很重要、很专业、很期待”，特别是第三个“很”，代表了集团领导对全体财务管理人员的殷切期待，我们要将这种期待转化为动力，在会后深入学习领会，包括向身边优秀财务人员学习，提升自身的管理领导能力。

二、对内控的理解与认识

原先，我对内控的了解不是很深刻，片面地认为内部控制就是建立规章制度，好象有了规章制度就是做好了内部控制。通过傅总的报告，才明白内控是动态的过程，是对企业整个经营活动进行监督与控制的过程，有五大内控要素：即内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督（审计等活动），引用了美国COSO报告对内部控制的基本定义。我对于这五大要素的理解是，首先，应确保企业的治理结构、机构设置、权责分配、内部审计、人力资源、企业文化等方面的内部环境是适合企业内部控制要求的，才能确保内部控制有效地执行。然后企业要及时识别内外部各种风险因素，科学系统地分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。其次，结合风险评估结果，通过事前事中事后控制，运用不相容职务分离控制、授权控制、审核批准控制等一系列控制措施，将风险控制在可承受的范围内。再次，应及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并建立信息与沟通制度，确保信息能有效沟通，促进内部控制的有效运行。最后，还应对内（下转第四版）